حاسبة منحة العمل (ضريبة الدخل السلبية)

أبٌ أو أمٌّ متزوج لولدين بلغ دخله 60,000 ₪ في سنة 2025 (5,000 ₪ شهريًا، 12 شهر عمل) وشريكه بلا دخل، يستحق منحة عمل بقيمة 585 ₪ شهريًا — 7,020 ₪ في السنة. يمكن تقديم الطلب مجانًا حتى 31.12.2027.

الأجراء: الخانة 158 في نموذج 106 (الدخل الإجمالي). المستقلون: الدخل من المصلحة قبل الخصومات الشخصية (التقاعد، صندوق الاستكمال، التأمين الوطني). من عمل أجيرًا ومستقلًا معًا: مجموع المصدرين.
الشهر الذي تلقيتم فيه مخصصات البطالة لا يُحتسب؛ أما إجازة الولادة والاحتياط والمرض فتُحتسب. تُحسب المنحة الشهرية وفق متوسط الدخل لكل شهر عمل.
يُحتسب أيضًا الأولاد الذين يعيشون عند الوالد الآخر لغرض الاستحقاق الأساسي. بدون أولاد — الاستحقاق فقط من جيل 55.
الوالد الوحيد يستحق شرائح موسّعة (دخل مؤهِّل حتى 11,190 ₪ شهريًا، ومع ثلاثة أولاد فأكثر حتى 13,660 ₪).
دخل الشريك/ة يقلّل المنحة عندما يتجاوز الدخل المشترك سقفًا مشتركًا (نحو 14,210 ₪ شهريًا مع إضافات). كل واحد من الزوجين يقدّم طلبه بشكل منفصل.
العمر والجنس
النساء المولودات عام 1960 وما بعده في سن 60–67 يستحققن منحة مضاعفة (حتى 1,210 ₪ شهريًا).
تُمنح المنحة من جيل 21. من جيل 55 يستحق الجميع حتى بدون أولاد.
شروط تلغي الاستحقاق
مثلًا شقة ثانية أو قطعة أرض. الشقة السكنية الوحيدة لا تلغي الاستحقاق.
منحة العمل لسنة الاستحقاق 2025 (المجموع السنوي)
‏7,020.00 ₪
متوسط الدخل الشهري (الدخل ÷ أشهر العمل)
‏5,000.00 ₪
القاعدة المطبّقة
المنحة الأساسية للوالد × 150%
المنحة الشهرية قبل زيادة الوالد
‏390.00 ₪
المنحة لكل شهر عمل
‏585.00 ₪
أشهر العمل المحتسبة
12
آخر موعد للتقديم (عبر الإنترنت) لسنة 2025
31.12.2027
  • توجد في القانون منحة إضافية للأهل الذين لديهم أطفال صغار (حتى جيل 2) لكنها لم تُدرج هنا، لأن المبالغ في نص القانون وفي منشور سلطة الضرائب غير متطابقة ولم يُتحقق منها في المحاكي. افحصوا في المحاكي الرسمي إن كان لديكم طفل صغير.
  • تُدفع المنحة على دفعات بحسب موعد التقديم: التقديم حتى 30.6 — أربع دفعات (15.7، 15.10، 15.12، 15.2)؛ حتى 30.9 — ثلاث؛ حتى 30.11 — اثنتان؛ التقديم المتأخر — دفعة واحدة في 15.2.
  • المنحة لا تُعتبر دخلًا لأغراض الضريبة ولا تمسّ بالحقوق الأخرى. المبلغ النهائي تحدّده سلطة الضرائب وفق البيانات المُبلَّغ عنها لها (نموذج 106، التقرير السنوي للمستقلين). التقديم مجاني.
  • كل واحد من الزوجين يقدّم طلبه بشكل منفصل؛ ويُحسب دخل الشريك/ة هنا وفق متوسط 12 شهرًا.

كيف يُحسب؟

من يستحق: من بلغوا 21 عامًا فما فوق ولديهم ولد واحد على الأقل (لم يبلغ 19 عامًا)، أو من بلغوا 55 عامًا فما فوق حتى بدون أولاد — بشرط أن يكون متوسط الدخل الشهري من العمل أو من مصلحة تجارية في سنة 2025 ضمن النطاق المؤهِّل: بين 2,450 و7,390 ₪ (1–2 ولد أو 55+)، أو حتى 8,100 ₪ مع ثلاثة أولاد فأكثر. من يملك أكثر من 50% في عقار ليس شقة وحيدة، أو من كان كل أجره من قريب عائلي — لا يستحق.

كيف يُحسب: يُقسَّم الدخل السنوي على أشهر العمل الفعلية. على المتوسط تُحسب منحة شهرية أساسية: ترتفع تدريجيًا من 100 ₪ (عند 2,450 ₪) حتى 390 ₪ عند دخل 4,260–5,680 ₪، ثم تنخفض بنسبة 23% عن كل شيكل يزيد على 5,680 ₪. مع ثلاثة أولاد فأكثر: حتى 570 ₪، وانخفاض بنسبة 23.5%.

الأهل يحصلون على 150%: من لديهم أولاد تُضرب المنحة الأساسية في 1.5 — ولذلك يحصل الوالد النموذجي على ما يصل إلى 585 ₪ شهريًا (ثلاثة أولاد فأكثر: حتى 855 ₪). من بلغوا 55+ بلا أولاد يحصلون على المبلغ الأساسي. تُقرَّب المنحة الشهرية إلى شيكل كامل قبل الضرب، كما لوحظ في المحاكي الرسمي.

دخل الشريك/ة: عندما يتجاوز مجموع دخلكما الشهري سقفًا مشتركًا قدره 14,210 ₪ (يُضاف حتى 1,710 ₪ لكل من يكسب أكثر من 5,680 ₪)، تنخفض المنحة بنسبة 23% من الفائض (23.5% مع ثلاثة أولاد فأكثر).

الوالد الوحيد ونساء 60–67: الوالد الوحيد الذي يعيش الأولاد معه يُفحص وفق شرائح أوسع بكثير — من 1,510 ₪ حتى 11,190 ₪ شهريًا (13,660 ₪ مع ثلاثة أولاد فأكثر). المرأة المولودة عام 1960 وما بعده في سن 60–67 تستحق منحة مضاعفة تصل إلى 1,210 ₪ شهريًا، عند دخل من 920 إلى 8,930 ₪.

التقديم والدفع: يُقدَّم الطلب لسنة 2025 مجانًا في موقع سلطة الضرائب (حتى 31.12.2027) أو في فرع البريد. من يقدّم حتى 30.6 يحصل على المنحة في أربع دفعات (15.7، 15.10، 15.12، 15.2)؛ التقديم المتأخر — دفعات أقل. المنحة حتى 950 ₪ تُدفع دفعة واحدة. افحصوا أيضًا إن كان يحق لكم استرجاع ضريبة الدخل.

المنحة الشهرية (1–2 ولد / 55+) = 100 + 16.1% × (الدخل − 2,450) حتى 4,260 ₪؛ 390 ₪ بين 4,260 و5,680؛ 390 − 23% × (الدخل − 5,680) حتى 7,390 · للوالد: × 150% · المنحة السنوية = المنحة الشهرية × أشهر العمل

مثال

متزوج ولديه ولدان وكسب 60,000 ₪ في 12 شهر عمل — 5,000 ₪ شهريًا، ضمن نطاق المنحة القصوى: 390 ₪ × 150% = 585 ₪ شهريًا، 7,020 ₪ في السنة (مطابق لنتيجة محاكي سلطة الضرائب). إذا كانت الشريكة تكسب 144,000 ₪ (12,000 ₪ شهريًا): الدخل المشترك 17,000 ₪ يتجاوز السقف (14,210 + 1,710 = 15,920 ₪) بمقدار 1,080 ₪، فتنخفض المنحة بنسبة 23% × 1,080 = 248.40 ₪ إلى 141.60 ₪، تُقرَّب إلى 142 ₪ × 150% = 213 ₪ شهريًا — 2,556 ₪ في السنة، وهذا أيضًا كما في المحاكي. عمره 56 عامًا بلا أولاد ودخله 6,500 ₪ شهريًا: 390 − 23% × 820 = 201 ₪ شهريًا، 2,412 ₪ في السنة.

أسئلة شائعة

من يستحق منحة العمل؟

من بلغوا 21 عامًا فما فوق ولديهم أولاد، أو من بلغوا 55 عامًا فما فوق حتى بدون أولاد، إذا كان متوسط دخلهم الشهري من العمل أو من مصلحة تجارية ضمن النطاق المؤهِّل (2,450–7,390 ₪ لـ 1–2 ولد، حتى 8,100 ₪ لـ 3 أولاد فأكثر، وشرائح أوسع للوالد الوحيد ولنساء 60–67). ملكية أكثر من 50% في عقار ليس شقة وحيدة تلغي الاستحقاق.

كم يحصل المستحق؟

والد لـ 1–2 ولد — حتى 585 ₪ شهريًا (7,020 ₪ في السنة)؛ والد لـ 3 أولاد فأكثر — حتى 855 ₪ شهريًا؛ من بلغوا 55+ بلا أولاد — حتى 390 ₪؛ نساء 60–67 المولودات عام 1960 وما بعده — حتى 1,210 ₪. يعتمد المبلغ على متوسط الدخل وعلى دخل الشريك/ة.

حتى متى يمكن تقديم طلب عن سنة 2025؟

عبر الإنترنت في موقع سلطة الضرائب حتى 31.12.2027 (حتى سنتين من نهاية السنة الضريبية). بالبريد — حتى 26.12.2026. لا حاجة للدفع لأحد — التقديم مجاني وبسيط.

هل يؤثر دخل الشريك/ة؟

نعم. كل واحد من الزوجين يقدّم طلبه بشكل منفصل، لكن عندما يتجاوز مجموع دخلكما الشهري سقفًا مشتركًا (14,210 ₪ مع إضافات) تنخفض المنحة بنسبة 23% من الفائض (23.5% مع 3 أولاد فأكثر).

هل المستقلون يستحقون منحة العمل؟

نعم، بشرط أن يكونوا قد قدّموا تقريرًا سنويًا لضريبة الدخل في موعده. الدخل الذي يُفحص هو الدخل من المصلحة قبل الخصومات الشخصية (التقاعد، صندوق الاستكمال، التأمين الوطني).

متى يصل المبلغ؟

بحسب موعد التقديم: حتى 30.6 — أربع دفعات (15.7، 15.10، 15.12، 15.2)؛ حتى 30.9 — ثلاث؛ حتى 30.11 — اثنتان؛ بعد ذلك — دفعة واحدة في 15.2. المنحة حتى 950 ₪ تُدفع دفعة واحدة.

عندي طفل صغير — هل تُمنح منحة إضافية؟

ينص القانون على منحة إضافية للأهل الذين لديهم أطفال صغار (حتى 500 ₪ شهريًا لكل طفل)، لكن المبالغ في نص القانون وفي منشور سلطة الضرائب غير متطابقة ولم نتحقق منها — لذلك لم تُدرج في الحاسبة. افحصوا في المحاكي الرسمي لسلطة الضرائب.

هل تُعتبر المنحة دخلًا؟

لا. منحة العمل ليست دخلًا لأغراض الضريبة ولا تمسّ بالاستحقاق للمخصصات أو الامتيازات الأخرى.

المصادر

آخر تحديث: · كيف نحسب ونتحقق

حاسبات ذات صلة