Налоговая координация (тиум мас): почему на второй работе удерживают так много и как это исправить

Обновлено: 7.10.2026 · Автор: редакция «Сколько выходит» · Как мы пишем и проверяем

Тем, у кого доход из нескольких источников — две работы, зарплата и пенсия или смена работы в середине года, — нужна налоговая координация (тиум мас). Без неё дополнительный работодатель удерживает налог по максимальной ставке 47%. С координацией каждый источник облагается по той ступени, до которой доходит общий доход: например, мужчина с 8,000 ₪ на основной работе и 3,000 ₪ на второй платит на второй работе 476.40 ₪ вместо 1,410 ₪ в месяц. Координацию можно сделать бесплатно в личном кабинете на сайте Налогового управления (Рашут ха-мисим).

Почему второй работодатель удерживает 47%

Ступени подоходного налога (мас ахнаса) и налоговые баллы (некудот зикуй) считаются от всего вашего дохода вместе, но каждый работодатель видит только ту зарплату, которую платит сам. Основной работодатель удерживает налог по ступеням и вычитает налоговые баллы. Дополнительный работодатель не знает, сколько вы зарабатываете в другом месте, поэтому без справки от Налогового управления он удерживает налог по максимальной ставке — 47% с каждого шекеля.

Налоговая координация — это справка, которую Налоговое управление выдаёт каждому дополнительному работодателю и в которой указана ставка налога, которую он должен удерживать. Так удержание в каждом месте отражает вашу настоящую ступень. По ступеням 2026 года часть общего дохода выше 10,060 ₪ и до 19,000 ₪ облагается по ставке 20%, поэтому большинство людей со средней зарплатой, платившие на второй работе 47%, после координации платят меньше половины этой суммы.

Данные, которые определяют удержание, налоговый год 2026
Параметр	Значение 2026
Удержание у дополнительного источника без координации	47% (максимальная ставка)
Месячные ступени	10% до 7,010 ₪; 14% до 10,060 ₪; 20% до 19,000 ₪; 31% до 25,100 ₪; 35% до 46,690 ₪; 47% выше
Дополнительный налог (мас йесеф)	3% на доход выше 60,130 ₪ в месяц
Налоговый балл	242 ₪ в месяц; житель страны — 2.25 балла, женщина — 2.75
Форма для ручной координации	форма 116, подаётся налоговому инспектору (пакид шума)
Стоимость координации	бесплатно

Когда нужна налоговая координация

Две работы или больше одновременно, даже если одна из них небольшая, например смены по выходным.
Зарплата и пенсия — пенсионеры, которые продолжают работать.
Смена работы в середине года, даже если работы не пересекались. По данным «Коль зхут», координация нужна и тогда, когда источники были в разные периоды.
Доход, с которого налог удерживается из другого источника, например декретные (дмей лида) или пособие по безработице (дмей автала), в том налоговом году, в котором была и зарплата.
Малый бизнес наряду с работой по найму: по данным «Коль зхут», налоговая координация — условие для использования сокращённого отчёта малого бизнеса (эсек зеир).

Координацию делают на текущий налоговый год. После окончания года координировать уже нельзя, а излишне удержанное возвращается только по запросу на возврат налога, не более чем за 6 лет.

Как сделать налоговую координацию, шаг за шагом

Решите, какой источник основной: как правило, это более высокая зарплата. Именно там используются налоговые баллы.
Войдите в личный кабинет на сайте Налогового управления и откройте запрос на налоговую координацию. Введите все источники дохода и ожидаемую зарплату в каждом.
Система рассчитает для каждого дополнительного работодателя ставку налога или ступени и выдаст справку.
Передайте справку каждому работодателю.
В следующем расчётном листе проверьте, что удержание изменилось. Если зарплата в одном из мест существенно изменится, подайте обновлённую координацию.

По данным «Коль зхут», онлайн-координация недоступна в ряде случаев: 9 источников дохода и более, пенсионер, не сделавший фиксацию прав (кибуа зхуёт), досрочное снятие средств из купат гемель из-за медицинских расходов и жители кибуцев. В этих случаях подают форму 116 налоговому инспектору.

Примеры с расчётом: сколько экономит координация

Допущения: 2026 налоговый год, постоянная зарплата в течение года, налоговые баллы сначала используются на основной работе, без зачёта за отчисления в пенсионный фонд, чтобы выделить эффект самой координации. Налог у дополнительного источника после координации — это налог на общий доход минус налог только на основную работу.

Ежемесячный налог на второй работе — с координацией и без
Ситуация	Основная работа	Вторая работа	Налог на второй после координации	Без координации (47%)	Разница в месяц
Мужчина, 2.25 балла	8,000 ₪	3,000 ₪	476.40 ₪	1,410 ₪	933.60 ₪ в вашу пользу
Женщина, 2.75 балла	15,000 ₪	6,000 ₪	1,420 ₪	2,820 ₪	1,400 ₪ в вашу пользу
Мужчина, 2.25 балла	19,000 ₪	4,000 ₪	1,240 ₪	1,880 ₪	640 ₪ в вашу пользу
Женщина, 2.75 балла	5,000 ₪	2,000 ₪	34.50 ₪	940 ₪	905.50 ₪ в вашу пользу
Мужчина, 2.25 балла	50,000 ₪	20,000 ₪	9,696.10 ₪	9,400 ₪	на 296.10 ₪ больше налога

Как получается 476.40 ₪ в первой строке. На основной работе налог — 295.10 ₪: 701 ₪ с первых 7,010 ₪ и ещё 138.60 ₪ с 990 ₪ по ставке 14%, минус 544.50 ₪ налоговых баллов. Общий доход — 11,000 ₪, налог с него — 771.50 ₪. Разница, 476.40 ₪, и есть налог на вторую работу: 2,060 ₪ по ставке 14% (до 10,060 ₪) и ещё 940 ₪ по ставке 20%. За год это экономия 11,203.20 ₪ по сравнению с удержанием 47%.

Неиспользованные баллы. В четвёртой строке налог с 5,000 ₪ составляет 500 ₪, а налоговые баллы стоят 665.50 ₪, так что 165.50 ₪ из них на основной работе не используются. При координации они переходят на вторую работу, и общий налог с 7,000 ₪ снижается до 34.50 ₪ в месяц.

Хотите проверить свои цифры? Посчитайте в калькуляторе брутто-нетто налог на основную зарплату, а затем на сумму двух зарплат. Разница — это приблизительно тот налог, который должен удерживаться на второй работе. Открыть: Калькулятор брутто-нетто →

Когда координация, наоборот, увеличивает удержание

47% — максимальная ставка в ступенях, но при доходе выше 60,130 ₪ в месяц добавляется дополнительный налог 3%, и предельная ставка достигает 50%. В последней строке таблицы общий доход составляет 70,000 ₪, поэтому 9,870 ₪ со второй работы облагаются по ставке 50%. Координация увеличивает удержание на 296.10 ₪ в месяц. Это не дополнительный налог: окончательный налог определяется по годовому доходу, а координация лишь переносит платёж в расчётный лист вместо долга в конце года.

Частые ошибки

Ждать конца года. После окончания налогового года координировать нельзя. Излишне удержанные деньги вернутся только по запросу на возврат налога, а пока они остаются у Налогового управления.
Пытаться использовать налоговые баллы у двух работодателей без координации. Баллы используются в основном источнике, а то, что там осталось неиспользованным, переносится на дополнительный источник через координацию.
Думать, что ставка составляет 50%. Без координации удерживают 47%. Дополнительный налог 3% применяется только к части выше 60,130 ₪ в месяц.
Не обновлять данные при изменении зарплаты. Справка рассчитана по зарплате, которую вы ввели. Большая прибавка или дополнительная работа меняют ступень.
Забывать об изменениях в законе. После расширения ступеней 31 марта 2026 года, по данным «Коль зхут», тем, кто уже сделал координацию на 2026 год, обновлять её не нужно. Новые ступени объяснены в руководстве по ступеням подоходного налога 2026.
Не учитывать Битуах леуми. Налоговая координация делается в Налоговом управлении. У Битуах леуми есть отдельная координация удержаний, предназначенная для предотвращения избыточного удержания. Её условия стоит проверить в Битуах леуми.

Перед координацией полезно знать, сколько налоговых баллов вам положено. Калькулятор налоговых баллов показывает баллы за детей, диплом, военную службу и милуим. Открыть: Налоговые баллы →

Частые вопросы

Почему на второй работе у меня удерживают почти половину зарплаты?

Потому что без налоговой координации дополнительный работодатель удерживает налог по максимальной ставке — 47%. Налоговая координация в личном кабинете на сайте Налогового управления снижает удержание до ставки, соответствующей вашему общему доходу.

Сколько стоит сделать налоговую координацию?

Сама координация бесплатна. Её можно сделать самостоятельно на сайте Налогового управления или по форме 116 у налогового инспектора, когда онлайн-координация недоступна.

Можно ли сделать налоговую координацию за прошлый год?

Нет. Координацию делают только на текущий год. За прошлые годы можно подать запрос на возврат налога, не более чем за 6 лет.

Нужна ли координация, если я сменил работу и не работал в обоих местах одновременно?

По данным «Коль зхут», да. Смена работы в середине года, декретные или пособие по безработице — это разные источники в одном налоговом году.

Ступени изменились в марте 2026 года. Нужно ли обновлять координацию?

По данным «Коль зхут», нет. Тем, кто уже сделал координацию на 2026 год, не требуется обновлять её из-за расширения ступеней.

Какая работа должна быть основной?

Как правило, та, где зарплата выше и постоянна, потому что там налоговые баллы используются полностью. Если основная зарплата слишком мала, чтобы использовать все баллы, координация переносит остаток на дополнительный источник.