Калькулятор возврата налога для наёмных работников

Наёмный работник, проработавший 6 месяцев в 2025 году и заработавший 60,000 ₪ (10,000 ₪ в месяц), заплатил около 3,450 ₪ подоходного налога (мас ахнаса). Но при годовом расчёте с 2.25 налоговыми баллами правильный налог составляет 0 ₪, поэтому ему полагается возврат около 3,450 ₪.

Заявление подаётся отдельно за каждый год. Запросить возврат можно в течение 6 лет после окончания налогового года.
Сумма облагаемого дохода (поле 158/172) в формах 106 всех работодателей за этот год, включая пособие по рождению ребёнка, по безработице или компенсацию за милуим от Битуах леуми.
Общая сумма подоходного налога, удержанного во всех формах 106, а также налога, удержанного с выплат Битуах леуми (по справкам об удержании). Без взносов в Битуах леуми и налога на здравоохранение.
Сверх базовых баллов: дети, учёная степень, демобилизованный солдат, разведённый родитель и другое — за этот же налоговый год. Не уверены? Посчитайте в калькуляторе налоговых баллов.
Нужно для объяснения причин возврата: кто проработал лишь часть года, как правило, имеет право на возврат.
Включая работу по совместительству. Нужно для объяснения причин возврата.
Пенсия и пожертвования
Сумма, удержанная из вашей зарплаты в пенсионный фонд (купат гемель ле-кицба), как указано в форме 106. Даёт налоговый кредит 35% с отчислений до 7% от дохода и до установленного потолка. Обычно работодатель уже учёл этот кредит — укажите сумму, чтобы годовой налог был рассчитан верно.
Только организации, имеющей подтверждение по статье 46, и только при наличии квитанции. Налоговый кредит составляет 35% от пожертвования, если годовая сумма превышает 207 ₪ (в 2024–2026 годах), и не более 30% от дохода. Если кредит уже учтён в расчётном листе, укажите 0.
Ориентировочный возврат налога за 2025 год
3,450.00 ₪
Правильный годовой налог за 2025 год
0.00 ₪
Фактически удержанный налог
3,450.00 ₪
Налог по ступеням, до кредитов
6,000.00 ₪
Стоимость налоговых баллов (2.25)
6,534.00 ₪
Крайний срок подачи заявления
31.12.2031
  • Работа в течение части года (6 месяцев): работодатель удерживает налог каждый месяц так, как будто вы проработаете весь год, а налоговые баллы даёт только за месяцы работы. При годовом расчёте вы получаете налоговые ступени и все баллы за весь год. При постоянной месячной зарплате единственный работодатель удержал бы около 3,450.60 ₪, так что около 3,450 ₪ возврата объясняется этим.
  • Кредиты на сумму 534 ₪ не использованы: налог не опускается ниже нуля, а за неиспользованные баллы возврата нет.
  • Это только оценка. Сам возврат выплачивается с индексацией и процентами в размере 4% — они в расчёт не включены.
  • Заявление о возврате налога (форма 135) подаётся на сайте Налогового управления бесплатно, в течение 6 лет после окончания налогового года — за 2025 год до 31.12.2031. Отдельное заявление за каждый год.
  • Расчёт исходит из дохода только от работы и израильского резидентства. Он не учитывает льготы для жителей льготных населённых пунктов (ишув мутав), сменную работу, страхование жизни, доход от процентов или аренды и другие особые налоговые кредиты.

Как это считается?

Подоходный налог наёмного работника определяется по годовому доходу, но работодатель удерживает его каждый месяц так, как будто вы проработаете у него весь год. Если год «нетипичный» — вы работали только часть года, сменили работу, совмещали две работы, у вас родился ребёнок или вы закончили учёбу, — удержанный налог часто оказывается выше того, что нужно было заплатить. Разница возвращается по заявлению о возврате налога.

Калькулятор рассчитывает правильный годовой налог: налоговые ступени этого года (и дополнительный налог на высокий доход, мас йесеф, 3% сверх порога), минус стоимость налоговых баллов за весь год, минус налоговый кредит 35% с отчислений в пенсионный фонд и налоговый кредит 35% с пожертвований признанной организации. Налог не может быть ниже нуля. Ориентировочный возврат — это фактически удержанный налог минус правильный налог.

Данные берутся из формы 106, которую каждый работодатель выдаёт в конце года: облагаемый доход (поле 158/172) и удержанный налог. Если работодателей было несколько, суммируйте данные всех форм. Тем, кто получал пособие по рождению ребёнка, по безработице или компенсацию за милуим, нужно добавить и эти выплаты, и налог, удержанный с них.

Налоговые баллы вводятся как базовые (2.25 для мужчин, 2.75 для женщин) плюс дополнительные баллы за этот год — дети, учёная степень, демобилизация из армии и другое. Количество баллов можно рассчитать в калькуляторе налоговых баллов, а полное объяснение — в руководстве налоговые баллы 2026.

Под результатом показаны основные причины возврата по вашим данным: какая его часть связана с работой в течение части года (при постоянной месячной зарплате), какая — с пожертвованиями, и не удержали ли больше, чем удержал бы единственный работодатель. Это признак работы у нескольких работодателей без налоговой координации (тиум мас) или баллов, о которых работодателю не сообщили.

Заявление подаётся самостоятельно и бесплатно на сайте Налогового управления (Рашут ха-мисим), форма 135 — заявление о возврате налога, в течение 6 лет после окончания налогового года, отдельно за каждый год. Возврат выплачивается с индексацией и процентами в размере 4%, которые в расчёт не включены.

Правильный налог = max(0, налог по ступеням года + дополнительный налог на высокий доход − баллы × годовая стоимость балла − 35% × отчисления в пенсионный фонд (до потолка) − 35% × пожертвования (свыше минимума, до 30% от дохода)) · Возврат = удержанный налог − правильный налог

Пример

Наёмный работник с 2.25 налоговыми баллами в 2023 году работал на двух работах одновременно, без налоговой координации: 8,000 ₪ в месяц на основной работе и 3,000 ₪ в месяц на дополнительной, где с него удерживали 47%. Общий облагаемый доход составил 132,000 ₪, удержано 20,755.80 ₪ (3,835.80 + 16,920). Годовой налог по ступеням 2023 года равен 16,135.20 ₪, минус 6,345 ₪ за налоговые баллы (2.25 × 2,820) — правильный налог 9,790.20 ₪, а ориентировочный возврат 10,965.60 ₪.

Частые вопросы

За сколько лет можно запросить возврат налога?

В течение 6 лет после окончания налогового года. Заявление за 2020 год можно подать до 31 декабря 2026 года, а за 2022 год — до конца 2028 года. Калькулятор считает за 2022–2026 годы.

Кто имеет право на возврат налога?

Тот, у кого удержали больше налога, чем нужно было заплатить по годовому доходу: например, кто проработал только часть года, сменил работу, работал на двух работах без налоговой координации, не сообщил работодателю о рождении ребёнка или об учёной степени, либо делал пожертвования признанной организации.

Я проработал полгода — положен ли мне возврат налога?

Как правило, да. Работодатель удерживал налог по месячным ступеням и давал налоговые баллы только за месяцы работы, а при годовом расчёте вам полагаются все баллы и все ступени за год. При небольшом доходе годовой налог может оказаться нулевым, и всё удержанное будет возвращено.

Я работал на двух работах без налоговой координации — что будет?

На дополнительной работе налог удерживается по максимальной ставке (47%) и без налоговых баллов. При подаче заявления налог пересчитывается по общему доходу от всех работодателей, а разница возвращается. На следующий год стоит оформить налоговую координацию (тиум мас).

Я делал пожертвования организации — сколько налога вернётся?

35% от пожертвования организации, имеющей подтверждение по статье 46, если годовая сумма превышает 207 ₪ (в 2024–2026 годах), и не более 30% от облагаемого дохода. Пожертвование в 5,000 ₪ даёт налоговый кредит 1,750 ₪ — при условии, что у вас есть налог, с которым его можно зачесть.

Нужна ли компания по возврату налогов?

Нет. Заявление о возврате налога (форма 135) можно подать самостоятельно и бесплатно на сайте Налогового управления. Компании по возврату налогов берут комиссию с суммы возврата.

Возврат налога индексируется?

Да. Возврат выплачивается с индексацией и процентами в размере 4%. Калькулятор показывает только базовую сумму, без индексации и процентов.

Источники

Последнее обновление: · Как мы считаем и проверяем

Похожие калькуляторы