Калькулятор Битуах леуми и налога на здравоохранение для самозанятых
Самозанятый с прибылью 12,000 ₪ в месяц платит в 2026 году около 1,288 ₪ в месяц в Битуах леуми (Институт национального страхования) и на здравоохранение (839.61 ₪ Битуах леуми + 448.39 ₪ здравоохранение), около 15,456 ₪ в год. 52% взносов в Битуах леуми принимаются как вычет при расчёте подоходного налога (мас ахнаса).
- База дохода для расчёта (в месяц)
- 11,563.40 ₪
- Взносы в Битуах леуми в месяц
- 839.61 ₪
- Взносы на здравоохранение в месяц
- 448.39 ₪
- Итого за год (12 месяцев)
- 15,456.04 ₪
- Взносы в Битуах леуми в год
- 10,075.36 ₪
- Взносы на здравоохранение в год
- 5,380.68 ₪
- Эффективная ставка от дохода
- 10.73%
- Принимается к вычету при подоходном налоге (52% взносов в Битуах леуми) — за год
- 5,239.19 ₪
- База для расчёта ниже введённой вами прибыли: 52% взносов в Битуах леуми принимаются к вычету и уменьшают облагаемый доход, а взносы взимаются с дохода после вычета — по формуле из официального примера Битуах леуми.
- Если доход изменился не менее чем на 10% по сравнению с тем, по которому установлены авансы, можно подать заявление об исправлении авансов на сайте Битуах леуми, раз в квартал. Окончательный расчёт делается по налоговой оценке подоходного налога, возможны расхождения.
| Ступень | Доход в ступени | Битуах леуми | Налог на здравоохранение | Итого |
|---|---|---|---|---|
| До 7,703 ₪ — сниженная ставка (4.47% + 3.23%) | 7,703.00 ₪ | 344.32 ₪ | 248.81 ₪ | 593.13 ₪ |
| От 7,703 ₪ до 51,910 ₪ — полная ставка (12.83% + 5.17%) | 3,860.40 ₪ | 495.29 ₪ | 199.58 ₪ | 694.87 ₪ |
| Итого | 11,563.40 ₪ | 839.61 ₪ | 448.39 ₪ | 1,288.00 ₪ |
Как это считается?
Две ступени: до 7,703 ₪ в месяц платится сниженная ставка — 4.47% Битуах леуми + 3.23% налог на здравоохранение (мас бриют), вместе 7.7%. От 7,703 ₪ до максимального дохода 51,910 ₪ в месяц платится полная ставка — 12.83% + 5.17% (вместе 18%). С дохода сверх 51,910 ₪ взносы не платятся (2026).
База для расчёта: Битуах леуми берёт взносы не с прибыли как есть, а с дохода после вычета 52% взносов в Битуах леуми (вычет, разрешённый при расчёте подоходного налога по статье 47а). Поэтому база немного ниже прибыли, и считается она по формуле из официального примера: база = (прибыль + 7,703 × 0.52 × (12.83% − 4.47%)) ÷ (1 + 0.52 × 12.83%).
Минимальный доход: тот, кто зарабатывает меньше 3,442 ₪ в месяц, платит так, как будто заработал 3,442 ₪ — около 265 ₪ в месяц.
Что признаётся в налоге: 52% взносов в Битуах леуми (но не взносов на здравоохранение) — это вычет из дохода, облагаемого подоходным налогом. О самом налоге см. калькулятор подоходного налога для самозанятых.
Авансовые платежи: оплата вносится ежемесячными авансами (мукдамот) по ожидаемому доходу (при постоянном поручении — 22-го числа каждого месяца). Если доход изменился не менее чем на 10%, можно подать заявление об исправлении авансов, раз в квартал. Окончательный расчёт делается по налоговой оценке подоходного налога.
База = (прибыль + 7,703 × 0.52 × (12.83% − 4.47%)) ÷ (1 + 0.52 × 12.83%) · Битуах леуми = 4.47% × до 7,703 + 12.83% × остаток до 51,910 · Здравоохранение = 3.23% × до 7,703 + 5.17% × остаток
Пример
Прибыль 12,000 ₪ в месяц (официальный пример Битуах леуми): база для расчёта составляет 11,563.40 ₪. Битуах леуми: 7,703 × 4.47% + 3,860.40 × 12.83% = 839.61 ₪; здравоохранение: 7,703 × 3.23% + 3,860.40 × 5.17% = 448.39 ₪. Итого 1,288 ₪ в месяц — ровно 3,864 ₪ в квартал, как в примере Битуах леуми, и 15,456.04 ₪ в год. При прибыли 5,000 ₪ в месяц: 376.25 ₪ в месяц; при прибыли 60,000 ₪ платится только с потолка — 8,550.39 ₪ в месяц.
Частые вопросы
Сколько процентов Битуах леуми платит самозанятый в 2026 году?
7.7% (4.47% Битуах леуми + 3.23% здравоохранение) с дохода до 7,703 ₪ в месяц и 18% (12.83% + 5.17%) с дохода сверх этой суммы, до максимального дохода 51,910 ₪ в месяц.
Что, если мой доход очень низкий?
Платить нужно как минимум с минимального дохода — 3,442 ₪ в месяц в 2026 году, то есть около 265 ₪ в месяц, даже если фактическая прибыль ниже.
Принимаются ли взносы в Битуах леуми в подоходном налоге?
Да — 52% взносов в Битуах леуми разрешается вычесть из облагаемого дохода (статья 47а Закона о подоходном налоге). Взносы на здравоохранение не принимаются.
Как исправить авансовые платежи?
Если доход изменился не менее чем на 10% по сравнению с доходом, по которому установлены авансы, подайте онлайн-заявление об исправлении авансов на сайте Битуах леуми — раз в квартал.
Кто считается самозанятым в Битуах леуми?
Тот, кто работает не менее 20 часов в неделю, или чей средний месячный доход превышает 6,885 ₪, или кто работает не менее 12 часов в неделю с доходом свыше 2,065 ₪ (2026). Кто не соответствует определению, застрахован как лицо с доходом не от работы, по другим ставкам.
Сколько платит самозанятый в пенсионном возрасте?
Получатель пособия по старости платит Битуах леуми по ставке 0.26% до 7,703 ₪ и 0.78% сверх этой суммы, а взнос на здравоохранение (237 ₪ в месяц) удерживается из пособия. Кто достиг пенсионного возраста, но не получает пособие, платит 6.92% / 15.79% с учётом здравоохранения — этот статус в калькулятор не включён.
Я и наёмный работник, и самозанятый — как считать?
Взносы считаются с общей суммы доходов из обоих источников до потолка, причём зарплата наёмного работника учитывается первой. Этот калькулятор подходит только для дохода от бизнеса; для сочетания нужна координация взносов с Битуах леуми.
Источники
- Битуах леуми — ставки страховых взносов для самозанятых (на иврите)
- Битуах леуми — пример расчёта страховых взносов для самозанятого (на иврите)
- Битуах леуми — исправление авансов (на иврите)
- Коль зхут — взносы в Битуах леуми для самозанятого (на иврите)
- Закон о подоходном налоге, статья 47а (Викитекст) (на иврите)
Последнее обновление: · Как мы считаем и проверяем
Похожие калькуляторы
- Налог для самозанятогоСколько подоходного налога платит самозанятый в Израиле в 2026 году: ступени, налоговые баллы, вычет 52% Битуах леуми, пенсия, керен иштальмут и нетто.
- Потолок осек патурПотолок оборота осек патур в 2026 году — 122,833 ₪. Узнайте, сколько осталось до потолка, какой оборот ожидается при вашем темпе дохода и в каком месяце вы его превысите.
- Калькулятор керен иштальмутСколько вносить в керен иштальмут без налога? Потолок зарплаты 15,712 ₪ для наёмных (2.5% работник, 7.5% работодатель), вычет 4.5% до 13,203 ₪ для самозанятых, ликвидность через 6 лет.
- Калькулятор брутто-неттоКалькулятор брутто-нетто по ступеням 2026: подоходный налог, Битуах леуми, здравоохранение, пенсия, налоговые баллы, керен иштальмут и стоимость авто.