تكلفة المشغّل: كم يكلّف العامل فوق الراتب الإجمالي
تكلفة المشغّل هي الراتب الإجمالي (بروتو) زائد التأمين الوطني (بيطوح لئومي) على المشغّل (4.51% حتى 7,703 ₪ و7.6% على الجزء الذي يزيد، حتى 51,910 ₪)، ومخصصات التقاعد (تغموليم) بنسبة 6.5% وتعويضات الفصل بنسبة 6% حتى 8.33%، وحسب الاتفاق أيضًا صندوق الاستكمال (كيرن هشتلموت) بنسبة 7.5%. في 2026 يكلّف عامل براتب إجمالي 10,000 ₪ المشغّلَ بين 11,771.98 ₪ و12,754.98 ₪ في الشهر، وعامل براتب إجمالي 20,000 ₪ بين 23,781.98 ₪ و25,747.98 ₪.
مكوّنات تكلفة المشغّل في 2026
| المكوّن | النسبة | على أي راتب | إلزامي؟ |
|---|---|---|---|
| التأمين الوطني — المشغّل | 4.51% حتى 7,703 ₪؛ 7.6% على الجزء الذي يزيد | حتى 51,910 ₪ في الشهر | نعم |
| التقاعد — مخصصات المشغّل (تغموليم) | 6.5% | الراتب الأساسي للتقاعد | نعم، حسب أمر التوسيع |
| تعويضات الفصل | 6% على الأقل؛ 8.33% في التعويضات الكاملة | الراتب الأساسي للتقاعد | 6% إلزامية |
| صندوق الاستكمال — المشغّل | حتى 7.5% | معفى من الضريبة حتى 15,712 ₪ | فقط حسب اتفاق أو عقد |
| بدل الاستجمام | 451.5 ₪ لليوم في القطاع الخاص | 5–10 أيام في السنة حسب الأقدمية | نعم، بعد سنة عمل |
التأمين الوطني على المشغّل هو إضافة إلى التأمين الوطني وضريبة الصحة اللذين يُخصمان من العامل (4.27% و12.17%)، وليس بدلًا منهما. وعلى الراتب الذي يزيد عن 51,910 ₪ في الشهر لا يدفع المشغّل تأمينًا وطنيًا على الجزء الزائد.
كيف تُحسب تكلفة المشغّل، خطوة بخطوة
- ابدأوا من الراتب الإجمالي. إذا كانت هناك سيارة مرتبطة بالعمل، أضيفوا قيمة الاستخدام إلى أساس التأمين الوطني، وتكلفة السيارة نفسها إلى تكلفة المشغّل.
- التأمين الوطني: 4.51% على الراتب حتى 7,703 ₪، و7.6% على الجزء الذي يزيد، حتى 51,910 ₪.
- التقاعد: 6.5% مخصصات و6% تعويضات فصل (أو 8.33%) من الراتب الأساسي للتقاعد. حسب أمر التوسيع، الأساس الأدنى هو الراتب الأساسي بلا ساعات إضافية، أو متوسط الأجر في الاقتصاد — الأدنى بينهما، إلا إذا اتُّفق على أكثر. عمليًا، مشغّلون كثيرون يقتطعون من الراتب كله.
- صندوق الاستكمال، إذا اتُّفق عليه: 7.5% من الراتب.
- أضيفوا المكوّنات السنوية مثل بدل الاستجمام (دمي هبراه)، مقسومة على 12 شهرًا.
مثال على الخطوة 2 في راتب 10,000 ₪: 7,703 ₪ × 4.51% = 347.41 ₪، زائد 2,297 ₪ × 7.6% = 174.57 ₪. المجموع 521.98 ₪ تأمين وطني على المشغّل.
أمثلة محسوبة: 10,000 و20,000 ₪ إجمالي
الافتراضات: عامل من سن 18 حتى سن التقاعد، مخصصات التقاعد من كل الراتب الإجمالي، بلا سيارة وبلا بدل استجمام. الراتب الصافي (نيتو) للعامل محسوب لرجل له 2.25 نقطة استحقاق ضريبي وإيداع بنسبة 6% في التقاعد.
| المكوّن | 10,000 ₪ إجمالي | 20,000 ₪ إجمالي |
|---|---|---|
| التأمين الوطني — المشغّل | 521.98 ₪ | 1,281.98 ₪ |
| مخصصات المشغّل للتقاعد (6.5%) | 650 ₪ | 1,300 ₪ |
| تعويضات الفصل 6% | 600 ₪ | 1,200 ₪ |
| التكلفة مع تعويضات فصل 6% | 11,771.98 ₪ | 23,781.98 ₪ |
| تعويضات الفصل 8.33% (بدل 6%) | 833 ₪ | 1,666 ₪ |
| التكلفة مع تعويضات فصل 8.33% | 12,004.98 ₪ | 24,247.98 ₪ |
| صندوق الاستكمال (7.5%) | 750 ₪ | 1,500 ₪ |
| التكلفة مع 8.33% وصندوق الاستكمال | 12,754.98 ₪ | 25,747.98 ₪ |
| الصافي للعامل بلا صندوق استكمال | 8,426.44 ₪ | 14,530.69 ₪ |
| الصافي للعامل مع صندوق استكمال | 8,176.44 ₪ | 13,891.85 ₪ |
في راتب 10,000 ₪ تزيد التكلفة عن الراتب الإجمالي بنسبة 17.7% مع تعويضات فصل 6%، وبنسبة 20% مع 8.33%، وبنسبة 27.5% عند إضافة صندوق الاستكمال. وفي راتب 20,000 ₪ تبلغ الزيادة 18.9% و21.2% و28.7%، لأن جزءًا أكبر من الراتب يقع فوق 7,703 ₪، حيث يبلغ التأمين الوطني على المشغّل 7.6%.
الفجوة بين التكلفة والصافي أكبر: عامل يتلقى 14,530.69 ₪ صافيًا يكلّف المشغّل 24,247.98 ₪، أي 1.67 ضعفًا. ومع صندوق الاستكمال ينخفض الصافي إلى 13,891.85 ₪، لكن يتراكم للعامل في الصندوق 2,000 ₪ شهريًا (2.5% منه و7.5% من المشغّل). وفي راتب 20,000 ₪ ينخفض الصافي أيضًا بسبب احتساب القيمة الضريبية (زكيفا): مخصصات المشغّل على الراتب الذي يزيد عن 15,712 ₪، أي 321.60 ₪، خاضعة للضريبة لدى العامل.
في الحد الأدنى للأجور (6,443.85 ₪ من 1 أبريل 2026) يقع الراتب كله في الشريحة المخفّضة: تأمين وطني 290.62 ₪، ومخصصات تقاعد 418.85 ₪، وتعويضات فصل 386.63 ₪ (6%) أو 536.77 ₪ (8.33%). التكلفة الشهرية 7,539.95 ₪ أو 7,690.09 ₪. عن الحقوق في الحد الأدنى للأجور يمكنكم القراءة في دليل الحد الأدنى للأجور 2026.
تريدون رؤية جانب العامل؟ حاسبة الراتب الإجمالي والصافي تحسب كم يبقى للعامل من الراتب الإجمالي نفسه، بما في ذلك صندوق الاستكمال وقيمة السيارة. افتحوا حاسبة الراتب الإجمالي والصافي ←
تكاليف لا تظهر في قسيمة الراتب الشهرية
بدل الاستجمام. بعد سنة عمل يستحق العامل في القطاع الخاص من 5 إلى 10 أيام استجمام في السنة، حسب الأقدمية، بقيمة 451.5 ₪ لليوم في سنة الاستجمام 2026. عامل أقدميته 4–10 سنوات يحصل على 7 أيام: 3,160.50 ₪ في السنة، نحو 263.38 ₪ في الشهر. التفاصيل في دليل بدل الاستجمام 2026.
أيام الإجازة وأيام المرض. لا تضيف بندًا في القسيمة، لكن المشغّل يدفع عنها أجرًا من دون عمل فعلي. كم يومًا تستحقون وكيف يُدفع الأجر موضَّح في دليل أيام الإجازة والمرض.
ضريبة الرواتب. الجمعيات (ملكّار) والمؤسسات المالية تدفع أيضًا ضريبة رواتب: 7.5% و18% على التوالي، حسب الجدول المساعد لسلطة الضرائب. معظم المصالح التجارية لا تدفعها.
استثناءات وحالات خاصة
- عامل جديد بلا تقاعد سابق: واجب المخصصات يبدأ بعد 6 أشهر عمل، ولذلك تكون التكلفة أقل في الأشهر الأولى. ومن لديه صندوق تقاعد فعّال تُقتطع له المخصصات من اليوم الأول.
- سن إلزامية التقاعد: حسب أمر التوسيع، من سن 21 للرجل ومن سن 20 للمرأة.
- عامل دون سن 18: التأمين الوطني على المشغّل 0.61% حتى 7,703 ₪ و2.12% على الجزء الذي يزيد، ولا يُخصم من العامل تأمين وطني.
- عامل يتلقى مخصصات المسنين: هنا أيضًا يدفع المشغّل 0.61% و2.12%.
- وظيفة جزئية: النسب نفسها، على الأجر الفعلي.
- اتفاقية جماعية أو أمر توسيع خاص بفرع: قد يُلزمان بمخصصات أعلى أو صندوق استكمال أو أيام استجمام إضافية.
أخطاء شائعة في ميزنة عامل
- حساب 6% تعويضات فصل عندما ينص العقد على البند 14 كاملًا. في هذه الحالة المخصصات 8.33%، والفرق في راتب 20,000 ₪ هو 466 ₪ في الشهر.
- تطبيق 7.6% على الراتب كله. حتى 7,703 ₪ النسبة 4.51%. في راتب 10,000 ₪ هذا خطأ بمقدار 238.02 ₪ في الشهر.
- نسيان بدل الاستجمام. يُدفع مرة في السنة، لكنه جزء من التكلفة الثابتة لكل عامل بعد سنة عمل.
- مقارنة تكلفة المشغّل بصافي العامل. بين الاثنين توجد أيضًا خصومات العامل: ضريبة الدخل والتأمين الوطني وضريبة الصحة وإيداعات التقاعد. شرح كل بند في القسيمة تجدونه في دليل قراءة قسيمة الراتب.
- استخدام سقوف 2025. في 2025 كانت الشريحة المخفّضة 7,522 ₪ والدخل الأقصى 50,695 ₪. في 2026 هما 7,703 ₪ و51,910 ₪. النسب نفسها لم تتغير.
أسئلة شائعة
كم يكلّف العامل فوق الراتب الإجمالي؟
في رواتب 10,000–20,000 ₪، تضيف المكوّنات الإلزامية نحو 18%–21% إلى الراتب الإجمالي: التأمين الوطني، و6.5% مخصصات تقاعد، و6% حتى 8.33% تعويضات فصل. ومع صندوق الاستكمال تبلغ الزيادة نحو 27.5%–29%.
كم تأمين وطني يدفع المشغّل في 2026؟
4.51% على الراتب حتى 7,703 ₪ و7.6% على الجزء الذي يزيد، حتى 51,910 ₪ في الشهر. في راتب 20,000 ₪ يبلغ 1,281.98 ₪.
كم تبلغ تكلفة المشغّل لعامل بالحد الأدنى للأجور؟
في الحد الأدنى للأجور 6,443.85 ₪ تبلغ التكلفة 7,539.95 ₪ في الشهر مع تعويضات فصل 6%، أو 7,690.09 ₪ مع 8.33%، قبل بدل الاستجمام.
هل المشغّل ملزم بالتخصيص لصندوق الاستكمال؟
ليس حسب القانون. الواجب قائم فقط إذا نُصَّ عليه في اتفاقية جماعية أو أمر توسيع خاص بفرع أو عقد العمل.
ما الفرق بين 6% و8.33% تعويضات فصل؟
6% هي الحد الأدنى حسب أمر التوسيع. 8.33% هي مخصصات كاملة لتعويضات الفصل، وحين ينطبق البند 14 فإنها تعفي المشغّل من استكمال التعويضات عند الفصل.
المصادر
حاسبات لهذا الدليل
أدلة أخرى
- كيف تقرأ قسيمة الراتب: كل بند، ومعناه، وكيف تتحققون منهمعنى كل بند في قسيمة الراتب: الإجمالي، ضريبة الدخل، التأمين الوطني 4.27%/12.17%، التقاعد، صندوق الاستكمال وقيمة السيارة. قسيمة كاملة لراتب إجمالي 18,000 ₪.
- الحد الأدنى للأجور 2026: كم يستحق العامل في الشهر وفي الساعة وفي اليومالحد الأدنى للأجور من 1.4.2026: 6,443.85 ₪ في الشهر و35.40 ₪ في الساعة. جداول للبالغين والشباب والمتدرّبين، أمثلة حساب وما لا يُحتسب ضمن الحد الأدنى.
- بدل الاستجمام 2026: كم تستحقون وكيف يُحسببدل الاستجمام 2026: 451.5 ₪ لليوم في القطاع الخاص و511.6 ₪ في العام. جدول الأيام حسب الأقدمية، حساب الوظيفة الجزئية، تكملة 33.50 ₪ لليوم والضرائب.